Cuando alguien muere, su patrimonio no está sujeto al impuesto federal al patrimonio si el valor de su patrimonio es menor que el monto de la exención. El IRS ha publicado las tasas impositivas federales de 2021. Si bien las tasas impositivas no cambiaron, los rangos de ingresos de la categoría impositiva para el año fiscal 2021 se han ajustado para tener en cuenta la inflación. Esto se aplica a la exención de impuestos federales sobre el patrimonio que se carga contra el valor de un patrimonio cuando alguien muere.
El 2018 La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) duplicó la donación de por vida, el patrimonio y exenciones de impuestos saltar generaciones para $ 11.18 millones desde $ 5.6 millones y está programado para expirar en 2025, pero el Congreso podría votar para que la exención expire antes.
Una herencia está gravada con una tasa de hasta el 40%, dependiendo de sus ingresos. Para las personas de altos ingresos, los nuevos aumentos de 2021 en la exención del impuesto federal al patrimonio son significativos:
anual del impuesto a las donaciones El 2021 la exclusión anual del impuesto a las donaciones se mantiene en $15,000. Esto significa que alguien puede dar $15,000 a cualquier persona en un año calendario ($30,000 para una pareja casada) sin tener que presentar una declaración federal de impuestos sobre donaciones y sin que cuente para el monto de la exención de por vida.
portabilidad La exención de portabilidad no cambia en 2021. Portabilidad significa que cuando uno de los cónyuges muere, el saldo de la exención de impuestos se transfiere al cónyuge restante. El impuesto a la herencia de Illinois no es transferible automáticamente entre parejas casadas. Cuando el segundo cónyuge muere, el patrimonio solo puede usar la exención de uno de los cónyuges. Como abogados de fideicomiso, a menudo recomendamos que las parejas establezcan un fideicomiso conyugal para reducir y evitar los impuestos sobre el patrimonio.
¿Está preocupado por el aumento en la tasa del impuesto federal sobre sucesiones y donaciones y una posible disminución en las exenciones en el futuro? Ahora es el momento de discutir su exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones a través de donaciones de por vida con un agente de planificación patrimonial.
¿Tiene preguntas sobre planificación patrimonial? Nuestros abogados con experiencia en planificación patrimonial en Lombard, Illinois pueden asesorar sobre las mejores opciones para proteger sus activos y seres queridos. Para hablar con un abogado de planificación patrimonial comuníquese con el Grupo Legal de Sucesiones y Sucesiones al 630-864-5835.
Brindamos servicios legales en los condados de Cook, DuPage, Kane, Lake y Will.
